中欧北证50成份指数发起财报解读：份额增长109.54%，净资产激增451.92%，净利润5440.99万元，管理费79.03万元

来源：新浪基金∞工作室

2025年3月29日，中欧基金管理有限公司发布中欧北证50成份指数发起式证券投资基金2024年年度报告。报告期内，该基金份额总额增长显著，净资产大幅增加，净利润表现亮眼。以下将对该基金的各项关键指标进行深入解读。

主要财务指标：盈利显著，净值增长突出

本期利润与已实现收益

中欧北证50成份指数发起A本期已实现收益为28,744,705.39元，本期利润为8,148,877.64元；C类份额本期已实现收益为72,907,688.65元，本期利润为46,261,019.48元。两类份额合计本期利润达到54,409,897.12元，显示出基金良好的盈利能力。

基金净值表现

从净值增长率来看，A类份额净值增长率为47.68%，C类份额净值增长率为47.44%，同期业绩比较基准收益率均为25.92%。这表明基金在紧密跟踪业绩比较基准的同时，取得了超越基准的收益。

投资策略与业绩：把握市场节奏，实现良好回报

投资策略分析

2024年市场跌宕起伏，北证50成份指数下跌4.14%。但基金管理人运用指数化投资策略，紧密跟踪业绩比较基准。在市场不同阶段，如9月前市场低迷，9月后受多方刺激指数快速上涨，基金均严格控制日均跟踪偏离度和年化跟踪误差，力争获取与业绩比较基准相似的投资收益。

业绩归因

基金在报告期内取得较好业绩，主要得益于对北证50成份指数的有效跟踪，以及在市场波动中对投资组合的合理调整。例如，在9月市场流动性提升、政策推动A股市场预期反转时，基金及时把握机会，实现了净值的增长。

费用情况：管理与托管费用合理

管理费与托管费

当期发生的基金应支付的管理费为790,342.02元，托管费为158,068.46元。管理费按前一日基金资产净值的0.50%年费率计提，托管费按前一日基金资产净值的0.10%的年费率计提，费用水平符合市场同类基金标准。

销售服务费

A类基金份额不收取销售服务费，C类基金份额的销售服务费年费率为0.25%，当期发生的基金应支付的销售服务费为7,966.54元。

投资组合：股票投资主导，行业分布集中

资产组合情况

期末基金总资产为511,590,576.36元，其中权益投资（股票）为459,215,454.14元，占基金总资产的比例为89.76%，显示出基金以股票投资为主的特点。

行业分布

从行业分类来看，制造业占比最高，公允价值为387,828,089.71元，占基金资产净值比例为79.11%。其次是交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业等。

份额持有人信息：个人投资者为主，机构占比低

持有人结构

期末基金份额持有人户数为86,785户，其中个人投资者持有份额占比96.98%，机构投资者持有份额占比3.02%。A类份额机构投资者持有份额占9.73%，C类份额机构投资者持有份额仅占0.01%。

管理人从业人员持有情况

基金管理人的从业人员持有A类份额1,905.80份，占基金总份额比例几乎可忽略不计，整体持有量较低。

开放式基金份额变动：份额大幅增长

份额变动情况

基金合同生效日（2024年5月10日）基金份额总额为10,728,896.23份，报告期期末基金份额总额为332,324,005.17份，增长了约109.54%。其中A类份额从10,355,144.12份增长到102,941,845.17份，C类份额从373,752.11份增长到229,382,160.00份。

风险提示

市场风险

尽管基金在2024年取得较好业绩，但市场波动依然存在。如2024年北证50成份指数下跌4.14%，未来市场若继续下行，基金净值可能受到影响。

流动性风险

报告期内存在单一投资者持有基金份额比例超过20%的情况，在市场突变时，可能出现集中赎回引发流动性风险。不过基金管理人表示将对申购赎回审慎应对，严格管理流动性。

总体而言，中欧北证50成份指数发起式证券投资基金在2024年展现出良好的盈利能力和资产增长态势，但投资者仍需关注市场和流动性等风险因素，谨慎做出投资决策。

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